Droits à la retraite : les bases
Depuis la réforme de 2023, l'âge légal de départ est fixé à 64 ans. Pour percevoir une retraite à taux plein sans décote, il faut valider 172 trimestres (43 ans de cotisation) pour les générations nées à partir de 1965.
Le taux de remplacement moyen en France est d'environ 50 à 70 % du dernier salaire pour les salariés du privé. Les cadres et professions libérales ont souvent un taux plus faible — d'où l'importance d'une épargne retraite complémentaire.
PER : l'outil de défiscalisation retraite
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est le dispositif phare pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts. Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite de :
- 10 % des revenus professionnels nets N-1, dans la limite de 8 fois le PASS
- Plafond maximum 2026 : 35 194 € (ou 4 399 € minimum)
- Les plafonds non utilisés sur les 3 dernières années sont reportables
À la retraite, le capital est taxé au barème de l'IR sur les versements (les plus-values bénéficient de la flat tax à 30 %). Si votre TMI chute à 11 % à la retraite, le bilan est très favorable.
Assurance-vie : la flexibilité avant tout
Contrairement au PER, l'assurance-vie ne bloque pas votre capital : vous pouvez effectuer des rachats à tout moment. C'est son principal avantage pour la retraite.
- Après 8 ans : abattement annuel sur les gains de 4 600 € (9 200 € pour un couple)
- Au-delà de l'abattement : flat tax réduite à 7,5 % (+ 17,2 % PS) sur les versements ≤ 150 000 €
- Avantage successoral majeur : transmission hors succession avec abattement de 152 500 € par bénéficiaire
La stratégie optimale combine souvent les deux : PER pour défiscaliser pendant la vie active, assurance-vie pour la flexibilité et la transmission.
Que faire selon votre âge ?
- Ouvrir PEA et assurance-vie dès maintenant (horloge fiscale)
- Investir en UC / ETF (horizon long)
- PER si TMI ≥ 30 %
- Utiliser l'abondement PEE si employeur propose
- Accélérer les versements PER
- Diversifier : SCPI en AV
- Vérifier trimestres sur info-retraite.fr
- Simuler son taux de remplacement
- Réduire progressivement le risque (sécurisation)
- Maximiser versements PER avant retraite
- Penser à la transmission simultanément
- Arbitrage PER → sortie en capital ou rente ?
- Sécuriser le capital (fonds euros)
- Étaler les rachats AV (utiliser l'abattement chaque année)
- Préparer la transmission en parallèle
- Rachats partiels PER selon besoins et fiscalité annuelle
PEE et PERCO : ne pas négliger l'épargne salariale
Si votre entreprise propose un Plan d'Épargne Entreprise (PEE) avec abondement, c'est un levier souvent sous-estimé. L'abondement de l'employeur — jusqu'à 3 fois votre versement dans la limite de 3 519 € en 2026 — est exonéré d'IR.
- PEE : disponible après 5 ans (ou déblocage anticipé dans certains cas)
- PERCOL (ex-PERCO) : disponible à la retraite, avec avantages fiscaux similaires au PER individuel
- L'intéressement et la participation peuvent être versés sur le PEE sans impôt
Questions fréquentes
Quand commencer à épargner pour la retraite ?
Idéalement dès 35-40 ans pour profiter de l'effet des intérêts composés sur le long terme. Mais il n'est jamais trop tard : un versement de 5 000 € sur un PER à 55 ans génère tout de même une économie fiscale immédiate pouvant dépasser 1 500 € à 30 % de TMI. L'important est de commencer — même modestement.
PER ou assurance-vie pour préparer la retraite ?
Les deux sont complémentaires. Le PER offre une déduction fiscale immédiate (idéal si TMI ≥ 30 %) mais bloque le capital jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé : décès conjoint, invalidité, surendettement, achat résidence principale). L'assurance-vie est plus flexible (capital disponible à tout moment) et offre des avantages successoraux majeurs. La stratégie optimale combine souvent les deux enveloppes selon votre situation.
Comment calculer ses droits à la retraite ?
Rendez-vous sur info-retraite.fr avec votre numéro de sécurité sociale. Vous y trouverez votre relevé de carrière complet (tous régimes confondus), le nombre de trimestres validés et une simulation de votre pension à différents âges de départ. La consultation est gratuite et ne nécessite qu'une authentification via France Connect.
Combien faut-il épargner pour votre retraite ?
Claire calcule l'effort d'épargne mensuel nécessaire pour atteindre vos objectifs de retraite — en tenant compte de votre situation fiscale actuelle et de vos droits acquis.
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